ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ › ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ ਫ਼ਾਰਮੈਟ
GST ਵਿੱਚ ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ: ਫ਼ਾਰਮੈਟ ਅਤੇ ਨਿਯਮ
ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਅਜਿਹੇ ਵਿਅਕਤੀ ਤੋਂ ਖ਼ਰੀਦਦੇ ਹੋ ਜੋ GST ਵਿੱਚ ਰਜਿਸਟਰਡ ਨਹੀਂ ਅਤੇ ਰਿਵਰਸ ਚਾਰਜ ਹੇਠ ਟੈਕਸ ਤੁਸੀਂ ਭਰਨਾ ਹੈ, ਤਾਂ GST ਵਾਲਾ ਕੋਈ ਸਪਲਾਇਰ ਇਨਵੌਇਸ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ। ਕਾਨੂੰਨ ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਇਹ ਤੁਸੀਂ ਆਪ ਬਣਾਓ: ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ।
ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ ਉੱਤੇ ਕੀ ਲਿਖਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ
- ਤੁਹਾਡਾ ਨਾਂ, ਪਤਾ ਅਤੇ GSTIN: ਇਹ ਤੁਸੀਂ ਖ਼ਰੀਦਦਾਰ ਵਜੋਂ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹੋ, ਇਸ ਲਈ ਤੁਹਾਡਾ ਰਜਿਸਟਰਡ ਹੋਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ।
- ਸੀਰੀਅਲ ਨੰਬਰ, ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ 16 ਅੱਖਰ, ਫ਼ਾਈਨੈਂਸ਼ੀਅਲ ਈਅਰ ਵਿੱਚ ਇੱਕੋ ਵਾਰ (ਜਿਵੇਂ SI/26-27/004)।
- ਜਾਰੀ ਕਰਨ ਦੀ ਤਾਰੀਖ਼।
- ਸਪਲਾਇਰ ਦਾ ਨਾਂ, ਪਤਾ ਅਤੇ ਰਾਜ (ਗ਼ੈਰ-ਰਜਿਸਟਰਡ ਸਪਲਾਇਰ ਦਾ GSTIN ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ)।
- ਮਾਲ ਜਾਂ ਸਰਵਿਸ ਦਾ ਵੇਰਵਾ, HSN ਜਾਂ SAC ਕੋਡ, ਮਾਤਰਾ ਅਤੇ ਕੀਮਤ।
- ਟੈਕਸ ਦਾ ਰੇਟ ਅਤੇ ਰਕਮ: ਤੁਹਾਡੇ ਰਾਜ ਦੇ ਸਪਲਾਇਰ ਲਈ CGST + SGST, ਦੂਜੇ ਰਾਜ ਦੇ ਸਪਲਾਇਰ ਲਈ IGST।
- ਪਲੇਸ ਆਫ਼ ਸਪਲਾਈ, ਅਤੇ ਸ਼ਬਦ "Reverse charge: Yes"।
- ਤੁਹਾਡੇ ਜਾਂ ਤੁਹਾਡੇ ਵੱਲੋਂ ਅਧਿਕਾਰਤ ਵਿਅਕਤੀ ਦੇ ਦਸਤਖ਼ਤ।
ਸਮਾਂ ਹੱਦ
1 ਨਵੰਬਰ 2024 ਤੋਂ ਨਿਯਮ (Rule 47A) ਕਹਿੰਦੇ ਹਨ ਕਿ ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ ਮਾਲ ਜਾਂ ਸਰਵਿਸ ਮਿਲਣ ਤੋਂ 30 ਦਿਨਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਬਣੇ। ਮੇਕਰ ਵਿੱਚ ਮਿਲਣ ਦੀ ਤਾਰੀਖ਼ ਲਿਖੋ; ਦੇਰ ਹੋਵੇ ਤਾਂ ਇਹ ਸੇਵ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਚੇਤਾਵਨੀ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।
ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ ਲਈ ਈ-ਇਨਵੌਇਸ (1 ਜਨਵਰੀ 2027 ਤੋਂ)
ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਬਿਜ਼ਨਸ ਲਈ ਈ-ਇਨਵੌਇਸ ਬਣਾਉਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ (2017-18 ਤੋਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਐਗਰੀਗੇਟ ਟਰਨਓਵਰ ₹5 ਕਰੋੜ ਤੋਂ ਵੱਧ), ਤਾਂ 1 ਜਨਵਰੀ 2027 ਤੋਂ ਤੁਹਾਡੇ ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ ਵੀ IRN ਲੈਣ ਲਈ ਈ-ਇਨਵੌਇਸ ਪੋਰਟਲ (IRP) ’ਤੇ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨੇ ਪੈਣਗੇ (Notification 04/2026-Central Tax, 26 ਅਕਤੂਬਰ 2026)। ਪੋਰਟਲ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਬਣਿਆ ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ ਫਿਰ ਇਨਵੌਇਸ ਨਹੀਂ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ, ਇਸ ਲਈ ਉਸ ’ਤੇ ਇਨਪੁੱਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਖ਼ਤਰੇ ਵਿੱਚ ਹੈ; ਰਿਵਰਸ ਚਾਰਜ ਵਾਲਾ ਟੈਕਸ ਫਿਰ ਵੀ ਭਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਛੋਟੇ ਬਿਜ਼ਨਸ ਪਹਿਲਾਂ ਵਾਂਗ ਹੀ ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ ਬਣਾਉਂਦੇ ਰਹਿਣ।
ਹਿਸਾਬ ਵਾਲਾ ਨਮੂਨਾ
ਲੁਧਿਆਣਾ ਦੀ ਇੱਕ ਰਜਿਸਟਰਡ ਦੁਕਾਨ ਨੇ ਆਪਣਾ ਗੋਦਾਮ ਇੱਕ ਲੋਕਲ ਮਕਾਨ ਮਾਲਕ ਤੋਂ ਕਿਰਾਏ ’ਤੇ ਲਿਆ ਹੈ, ਜੋ ਰਜਿਸਟਰਡ ਨਹੀਂ। ਅਕਤੂਬਰ ਦਾ ਕਿਰਾਇਆ ₹40,000 ਹੈ। ਗ਼ੈਰ-ਰਜਿਸਟਰਡ ਵਿਅਕਤੀ ਵੱਲੋਂ ਰਜਿਸਟਰਡ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਕਮਰਸ਼ੀਅਲ ਜਾਇਦਾਦ ਕਿਰਾਏ ’ਤੇ ਦੇਣਾ 18% ’ਤੇ ਰਿਵਰਸ ਚਾਰਜ ਹੇਠ ਆਉਂਦਾ ਹੈ।
| ਆਈਟਮ | SAC | ਕੀਮਤ | CGST 9% | SGST 9% |
|---|---|---|---|---|
| ਗੋਦਾਮ ਦਾ ਕਿਰਾਇਆ, ਅਕਤੂਬਰ 2026 | 997212 | ₹40,000 | ₹3,600 | ₹3,600 |
ਦੁਕਾਨ ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ SI/26-27/011 ਬਣਾਉਂਦੀ ਹੈ, ₹7,200 GST ਆਪਣੀ ਰਿਟਰਨ ਨਾਲ ਕੈਸ਼ ਵਿੱਚ ਭਰਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਫਿਰ ਉਹੀ ₹7,200 ਇਨਪੁੱਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਜੋਂ ਲੈ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਜੇ ਕਿਰਾਇਆ ਬਿਜ਼ਨਸ ਲਈ ਹੈ।
ਆਮ ਗ਼ਲਤੀਆਂ
- ਰਿਵਰਸ ਚਾਰਜ ਵਾਲਾ GST ਇਨਪੁੱਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਨਾਲ ਭਰਨਾ। ਇਹ ਕੈਸ਼ (ਇਲੈਕਟ੍ਰੌਨਿਕ ਕੈਸ਼ ਲੈਜਰ) ਨਾਲ ਹੀ ਭਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ।
- ਸੈਲਫ਼ ਇਨਵੌਇਸ ਬਣਾਉਣਾ ਹੀ ਭੁੱਲ ਜਾਣਾ। ਭਰੇ ਟੈਕਸ ਦਾ ਤੁਹਾਡਾ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਇਸੇ ’ਤੇ ਟਿਕਿਆ ਹੈ।
- ਆਪਣੀ ਸੇਲ ਇਨਵੌਇਸ ਵਾਲੀ ਸੀਰੀਜ਼ ਵਰਤਣਾ। ਵੱਖਰੀ ਸੀਰੀਜ਼ ਰੱਖੋ।