సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్ › సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్ ఫార్మాట్
GST లో సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్: ఫార్మాట్, నియమాలు
GST లో రిజిస్టర్ కాని వ్యక్తి నుండి కొని, రివర్స్ చార్జ్‌లో టాక్స్ మీరే కట్టాల్సి వస్తే, GST ఉన్న సప్లయర్ ఇన్‌వాయిస్ ఏదీ ఉండదు. అప్పుడు చట్టం మీరే ఒకటి తయారు చేయమంటుంది: అదే సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్.
సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్‌లో ఉండాల్సినవి
- మీ పేరు, చిరునామా, GSTIN: కొనుగోలుదారుగా మీరు ఇస్తారు కాబట్టి, మీరు రిజిస్టర్ అయి ఉండాలి.
- ఆర్థిక సంవత్సరంలో ప్రత్యేకమైన, 16 అక్షరాల వరకు ఉండే సీరియల్ నంబర్ (ఉదాహరణకు SI/26-27/004).
- ఇచ్చిన తేదీ.
- సప్లయర్ పేరు, చిరునామా, రాష్ట్రం (రిజిస్టర్ కాని సప్లయర్‌కు GSTIN ఉండదు).
- సరుకులు లేదా సర్వీసుల వివరణ, HSN లేదా SAC కోడ్, పరిమాణం, విలువ.
- టాక్స్ రేట్, మొత్తం: మీ రాష్ట్రంలోని సప్లయర్‌కు CGST + SGST, వేరే రాష్ట్రంలోని సప్లయర్‌కు IGST.
- ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై, ఇంకా "Reverse charge: Yes" అనే పదాలు.
- మీ సంతకం లేదా మీరు అధికారం ఇచ్చినవారి సంతకం.
గడువు
1 నవంబర్ 2024 నుండి నియమాలు (Rule 47A) సరుకులు లేదా సర్వీసులు అందిన 30 రోజుల్లోపు సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్ అడుగుతున్నాయి. మేకర్‌లో అందిన తేదీ టైప్ చేయండి; ఆలస్యమైతే సేవ్ చేసే ముందు అది హెచ్చరిస్తుంది.
సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్‌లకు ఇ-ఇన్‌వాయిస్ (1 జనవరి 2027 నుండి)
మీ బిజినెస్ ఇ-ఇన్‌వాయిస్ తయారు చేయాల్సినదైతే (2017-18 నుండి ఏదైనా ఒక సంవత్సరంలో మొత్తం టర్నోవర్ ₹5 కోట్లు దాటితే), 1 జనవరి 2027 నుండి మీ సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్‌లను కూడా ఇ-ఇన్‌వాయిస్ పోర్టల్ (IRP) లో రిపోర్ట్ చేసి IRN పొందాలి (Notification 04/2026-Central Tax, 26 October 2026). పోర్టల్ బయట తయారు చేసిన సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్ అప్పుడు ఇన్‌వాయిస్‌గా పరిగణించబడదు, కాబట్టి దానిపై ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ ప్రమాదంలో పడుతుంది; రివర్స్ చార్జ్ టాక్స్ మాత్రం కట్టాల్సిందే. చిన్న బిజినెస్‌లు ఇంతకు ముందులాగే సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్‌లు తయారు చేయవచ్చు.
లెక్కించిన నమూనా
Ludhiana లో రిజిస్టర్ అయిన ఒక షాప్, రిజిస్టర్ కాని స్థానిక యజమాని నుండి గోడౌన్ అద్దెకు తీసుకుంది. అక్టోబర్ అద్దె ₹40,000. రిజిస్టర్ కానివారు రిజిస్టర్ అయినవారికి కమర్షియల్ ప్రాపర్టీ అద్దెకు ఇవ్వడం 18% వద్ద రివర్స్ చార్జ్‌లో వస్తుంది.
| ఐటమ్ | SAC | విలువ | CGST 9% | SGST 9% |
|---|---|---|---|---|
| గోడౌన్ అద్దె, అక్టోబర్ 2026 | 997212 | ₹40,000 | ₹3,600 | ₹3,600 |
షాప్ సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్ SI/26-27/011 ఇచ్చి, ₹7,200 GST ను రిటర్న్‌తో నగదుగా కడుతుంది; అద్దె బిజినెస్ కోసమైతే, తర్వాత అదే ₹7,200 ను ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్‌గా తీసుకోవచ్చు.
సాధారణ తప్పులు
- రివర్స్ చార్జ్ GST ను ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ నుండి కట్టడం. దాన్ని నగదుగానే (ఎలక్ట్రానిక్ క్యాష్ లెడ్జర్) కట్టాలి.
- సెల్ఫ్ ఇన్‌వాయిస్‌నే మరచిపోవడం. కట్టిన టాక్స్‌పై మీ క్రెడిట్ దానిపైనే ఆధారపడుతుంది.
- మీ సేల్స్ ఇన్‌వాయిస్ సిరీస్ వాడటం. వేరే సిరీస్ ఉంచండి.