निःशुल्कः GST सेल्फ इनवॉइस मेकर (रिवर्स चार्ज)
रजिस्टर्ड-न-सप्लायर-तः वस्तूनि सर्विस वा क्रीतवान्, तस्य GST च स्वयम् एव देयम्? GST-विधिः यत् सेल्फ इनवॉइस इच्छति तत् एकस्मिन् निमेषे रचयतु: भवतः GSTIN, सप्लायर, HSN SAC वा, रिवर्स चार्ज-टैक्स, 30-दिन-सीमायाः स्मरणं च। लॉगिन नास्ति, कस्मैचित् अपि किमपि न प्रेष्यते।
अत्र सेल्फ इनवॉइस कथं रचनीयम्
- स्वव्यापारस्य विवरणं एकवारं लिखतु। अत्र भवान् एव क्रेता, सेल्फ इनवॉइस-कृते भवतः GSTIN आवश्यकम्। लेखनसमये सेव कृताः व्यापाराः दृश्यन्ते; स्वयमेव किमपि न पूर्यते।
- सप्लायर योजयतु। यस्मात् रजिस्टर्ड-न-जनात् फ़र्म-तः वा क्रीतं, तस्य नाम, सङ्केतः, राज्यं च। सेव कृताः सप्लायराः सूचनारूपेण दृश्यन्ते।
- वस्तूनि सर्विस वा यस्मिन् दिने प्राप्तानि, तं दिनाङ्कं लिखतु। नियमाः तस्मात् दिनाङ्कात् 30 दिनेषु सेल्फ इनवॉइस इच्छन्ति; विलम्बे मेकर सूचयति।
- आइटम योजयतु। विवरणम्, HSN SAC वा कोड, परिमाणम्, रेट, रिवर्स चार्ज-आधारेण प्रयुक्तं GST रेट च। CGST + SGST अथवा IGST द्वयोः राज्ययोः आधारेण चीयते।
- सेव करोतु, ततः प्रिंट / PDF अथवा शेयर करोतु। पृष्ठे "SELF INVOICE", "Reverse charge: Yes", सेक्शन 31(3)(f) अनुसारं आवश्यकः नोट च प्रिंट भवन्ति।
- सप्लायराय धनं ददाति तदा, voucher.niveshsahayak.in इत्यत्र रिवर्स चार्ज-टिक्-सहितं पेमेंट वाउचर रचयतु, मासिक-रिटर्न-मध्ये GST नकदेन ददातु च।
भवतः कृते किं करोति
- रिवर्स चार्ज सम्यक्: टैक्स सर्वदा दृश्यते, "Reverse charge: Yes" सर्वदा प्रिंट भवति, सेक्शन 31(3)(f) नोट स्वयं योज्यते।
- GST-गणना: सप्लायर भवतः राज्ये चेत् CGST + SGST, अन्यराज्ये चेत् IGST, HSN SAC वा अनुसारं टैक्स-सारांशेन सह।
- 30-दिन-परीक्षा: प्राप्ति-दिनाङ्कं लिखतु, विलम्बितं सेल्फ इनवॉइस सेव करणात् पूर्वं मेकर सूचयति।
- स्वकीया नंबर सीरीज़: SI/26-27/001 इत्यतः, भवतः सेल्स इनवॉइस-तः पृथक्, प्रतिफ़ाइनेंशियल ईयर पुनः आरभते।
- टैक्स-स्थितिः: प्रत्येकं "टैक्स अद्यापि न दत्तम्" अथवा "टैक्स दत्तम्" इति चिह्नयतु, येन रिटर्न-मध्ये किमपि न त्यज्यते।
- भवतः भाषायाम्: स्क्रीन 24 भाषासु; प्रिंट कृतं सेल्फ इनवॉइस भवतः अकाउंटेंट टैक्स-अधिकारिणः च कृते अंग्रेज़ी-भाषायाम् एव तिष्ठति।
भवतः डेटा भवतः पार्श्वे एव
भवता लिखितं सर्वम् अस्मिन् डिवाइस-इत्यस्य अस्मिन् ब्राउज़रे एव रक्ष्यते। खाता नास्ति, अस्मभ्यं किमपि अपलोड न भवति। भवतः व्यापाराः, ग्राहकाः, सप्लायराः, आइटम च my.niveshsahayak.in द्वारा Nivesh Sahayak इत्यस्य अन्यैः डॉक्यूमेंट टूल-इत्यैः सह साझाः भवन्ति, अतः इनवॉइस कोटेशन वा रचयन् यत् विवरणं भवता सेव कृतं तत् अत्र अपि सूचनारूपेण उपलभ्यते।
गाइड
जनाः यत् पृच्छन्ति
किम् अयं सेल्फ इनवॉइस मेकर निःशुल्कः?
आम्। सेल्फ इनवॉइस रचनं, सेव, प्रिंट, शेयर च निःशुल्कम्, लॉगिन नास्ति सीमा अपि नास्ति।
सेल्फ इनवॉइस कः जारी करोति?
GST-रजिस्टर्ड क्रेता, येन रजिस्टर्ड-न-सप्लायर-तः क्रये रिवर्स चार्ज-आधारेण टैक्स देयम्। रजिस्टर्ड-न व्यापारः तत् न जारी करोति।
सेल्फ इनवॉइस-कृते काल-सीमा का?
वस्तु-सर्विस-प्राप्तेः 30 दिनेषु (Rule 47A)। दिनाङ्कः विलम्बितः चेत् मेकर सूचयति।
किं रिवर्स चार्ज GST मम इनपुट टैक्स क्रेडिट-तः दातुं शक्यते?
न। रिवर्स चार्ज-टैक्स इलेक्ट्रॉनिक कैश लेजर-द्वारा नकदेन एव देयम्। दानानन्तरं प्रायः तत् इनपुट टैक्स क्रेडिट-रूपेण ग्रहीतुं शक्यते।
सप्लायर रजिस्टर्ड चेत् अपि सेल्फ इनवॉइस आवश्यकम्?
न। रजिस्टर्ड सप्लायर स्वकीयं “रिवर्स चार्ज” इति अङ्कितं इनवॉइस ददाति, भवान् तस्य टैक्स ददाति। सेल्फ इनवॉइस केवलं रजिस्टर्ड-न-सप्लायर-कृते।
किं सेल्फ इनवॉइस-कृते ई-इनवॉइस IRN आवश्यकम्?
1 जनवरी 2027 तः आम्, यदि भवतः व्यापारेण ई-इनवॉइस रचनीयानि (2017-18 तः कस्मिन्नपि वर्षे एग्रीगेट टर्नओवर ₹5 करोड-तः अधिकम्): IRN प्राप्तुं सेल्फ इनवॉइस ई-इनवॉइस पोर्टल-मध्ये रिपोर्ट करोतु (Notification 04/2026-Central Tax)। तद् विना इनपुट टैक्स क्रेडिट सङ्कटे भवति। लघु-व्यापाराणां कृते IRN न आवश्यकम्।
पेमेंट वाउचर अपि आवश्यकम्?
आम्, सप्लायराय धन-दान-समये (सेक्शन 31(3)(g))। voucher.niveshsahayak.in इत्यत्र रिवर्स चार्ज-टिक्-सहितं रचयतु।