सेल्फ इनव्हॉइस › सेल्फ इनव्हॉइस फॉरमॅट
GST मध्ये सेल्फ इनव्हॉइस: फॉरमॅट आणि नियम
GST खाली रजिस्टर्ड नसलेल्या व्यक्तीकडून तुम्ही खरेदी करता आणि रिव्हर्स चार्जखाली टॅक्स तुम्हाला भरायचा असतो, तेव्हा GST असलेले सप्लायरचे इनव्हॉइस नसते. कायदा सांगतो की ते तुम्ही स्वतः बनवा: हेच सेल्फ इनव्हॉइस.
सेल्फ इनव्हॉइसवर काय असायला हवे
- तुमचे नाव, पत्ता आणि GSTIN: तुम्ही खरेदीदार म्हणून ते देता, म्हणून तुम्ही रजिस्टर्ड असायला हवे.
- सिरियल नंबर, 16 अक्षरांपर्यंत, फायनान्शियल इयरमध्ये वेगळा (उदा. SI/26-27/004).
- बनवल्याची तारीख.
- सप्लायरचे नाव, पत्ता आणि राज्य (अनरजिस्टर्ड सप्लायरकडे GSTIN नसतो).
- माल किंवा सर्व्हिसचा तपशील, HSN किंवा SAC कोड, नग आणि व्हॅल्यू.
- टॅक्सचा दर आणि रक्कम: तुमच्या राज्यातील सप्लायरसाठी CGST + SGST, दुसऱ्या राज्यातील सप्लायरसाठी IGST.
- प्लेस ऑफ सप्लाय, आणि "Reverse charge: Yes" हे शब्द.
- तुमची किंवा तुम्ही अधिकार दिलेल्या व्यक्तीची सही.
वेळमर्यादा
1 नोव्हेंबर 2024 पासून नियम (Rule 47A) सांगतात की माल किंवा सर्व्हिस मिळाल्यापासून 30 दिवसांच्या आत सेल्फ इनव्हॉइस बनवा. मेकरमध्ये मिळाल्याची तारीख लिहा; उशीर झाला असेल तर सेव्ह करण्याआधी तो सावध करतो.
सेल्फ इनव्हॉइससाठी ई-इनव्हॉइस (1 जानेवारी 2027 पासून)
तुमच्या बिझनेसला ई-इनव्हॉइस बनवावे लागत असेल (2017-18 पासून कोणत्याही वर्षात ॲग्रिगेट टर्नओव्हर ₹5 कोटींपेक्षा जास्त), तर 1 जानेवारी 2027 पासून तुमची सेल्फ इनव्हॉइसही IRN मिळवण्यासाठी ई-इनव्हॉइस पोर्टलवर (IRP) रिपोर्ट करावी लागतील (Notification 04/2026-Central Tax, 26 ऑक्टोबर 2026). मग पोर्टलबाहेर बनवलेले सेल्फ इनव्हॉइस इनव्हॉइस मानले जात नाही, म्हणून त्यावरचे इनपुट टॅक्स क्रेडिट धोक्यात येते; रिव्हर्स चार्जचा टॅक्स मात्र भरावाच लागतो. छोटे बिझनेस पूर्वीसारखेच सेल्फ इनव्हॉइस बनवत राहतात.
सोडवलेला नमुना
लुधियानातील एक रजिस्टर्ड दुकान आपले गोडाऊन रजिस्टर्ड नसलेल्या स्थानिक घरमालकाकडून भाड्याने घेते. ऑक्टोबरचे भाडे ₹40,000 आहे. अनरजिस्टर्ड व्यक्तीने रजिस्टर्ड व्यक्तीला दिलेली कमर्शियल प्रॉपर्टी भाड्याने देणे 18% दराने रिव्हर्स चार्जखाली येते.
| आयटम | SAC | व्हॅल्यू | CGST 9% | SGST 9% |
|---|---|---|---|---|
| गोडाऊनचे भाडे, ऑक्टोबर 2026 | 997212 | ₹40,000 | ₹3,600 | ₹3,600 |
दुकान सेल्फ इनव्हॉइस SI/26-27/011 बनवते, रिटर्नसोबत ₹7,200 GST कॅशने भरते, आणि मग भाडे बिझनेससाठी असेल तर तेच ₹7,200 इनपुट टॅक्स क्रेडिट म्हणून घेऊ शकते.
नेहमीच्या चुका
- रिव्हर्स चार्जचा GST इनपुट टॅक्स क्रेडिटमधून भरणे. तो कॅशने (इलेक्ट्रॉनिक कॅश लेजरमधून) भरावा लागतो.
- सेल्फ इनव्हॉइस बनवायलाच विसरणे. भरलेल्या टॅक्सवरचे तुमचे क्रेडिट त्यावर अवलंबून असते.
- तुमच्या सेल्स इनव्हॉइसची सिरीज वापरणे. वेगळी सिरीज ठेवा.