സെൽഫ് ഇൻവോയ്സ് › സെൽഫ് ഇൻവോയ്സ് ഫോർമാറ്റ്
GST-യിൽ സെൽഫ് ഇൻവോയ്സ്: ഫോർമാറ്റും നിയമങ്ങളും
GST-യിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത ഒരാളിൽ നിന്ന് വാങ്ങി, റിവേഴ്സ് ചാർജിൽ ടാക്സ് നിങ്ങൾ അടയ്ക്കേണ്ടി വന്നാൽ, GST ഉള്ള സപ്ലയർ ഇൻവോയ്സ് ഉണ്ടാകില്ല. അപ്പോൾ ഒന്ന് നിങ്ങൾ തന്നെ ഉണ്ടാക്കാൻ നിയമം ആവശ്യപ്പെടുന്നു: അതാണ് സെൽഫ് ഇൻവോയ്സ്.
സെൽഫ് ഇൻവോയ്സിൽ ഉണ്ടാകേണ്ടവ
- നിങ്ങളുടെ പേര്, വിലാസം, GSTIN: വാങ്ങുന്നയാളായി നിങ്ങൾ നൽകുന്നതിനാൽ നിങ്ങൾ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിരിക്കണം.
- സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ വേറിട്ട, 16 അക്ഷരങ്ങൾ വരെയുള്ള സീരിയൽ നമ്പർ (ഉദാഹരണത്തിന് SI/26-27/004).
- നൽകിയ തീയതി.
- സപ്ലയറുടെ പേര്, വിലാസം, സംസ്ഥാനം (രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത സപ്ലയർക്ക് GSTIN ഇല്ല).
- സാധനത്തിന്റെയോ സർവീസിന്റെയോ വിവരണം, HSN അല്ലെങ്കിൽ SAC കോഡ്, അളവ്, മൂല്യം.
- ടാക്സ് റേറ്റും തുകയും: നിങ്ങളുടെ സംസ്ഥാനത്തെ സപ്ലയർക്ക് CGST + SGST, മറ്റൊരു സംസ്ഥാനത്തെ സപ്ലയർക്ക് IGST.
- പ്ലേസ് ഓഫ് സപ്ലൈ, ഒപ്പം "Reverse charge: Yes" എന്ന വാക്കുകൾ.
- നിങ്ങളുടെയോ നിങ്ങൾ അധികാരപ്പെടുത്തിയ ആളുടെയോ ഒപ്പ്.
സമയപരിധി
1 നവംബർ 2024 മുതൽ നിയമങ്ങൾ (Rule 47A) സാധനമോ സർവീസോ കിട്ടി 30 ദിവസത്തിനുള്ളിൽ സെൽഫ് ഇൻവോയ്സ് ആവശ്യപ്പെടുന്നു. മേക്കറിൽ കിട്ടിയ തീയതി ടൈപ്പ് ചെയ്യുക; വൈകിയാൽ സേവ് ചെയ്യുന്നതിന് മുമ്പ് അത് മുന്നറിയിപ്പ് നൽകും.
സെൽഫ് ഇൻവോയ്സുകൾക്ക് ഇ-ഇൻവോയ്സ് (1 ജനുവരി 2027 മുതൽ)
നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ് ഇ-ഇൻവോയ്സ് ഉണ്ടാക്കേണ്ടതാണെങ്കിൽ (2017-18 മുതൽ ഏതെങ്കിലും ഒരു വർഷം മൊത്തം ടേണോവർ ₹5 കോടി കടന്നിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ), 1 ജനുവരി 2027 മുതൽ നിങ്ങളുടെ സെൽഫ് ഇൻവോയ്സുകളും ഇ-ഇൻവോയ്സ് പോർട്ടലിൽ (IRP) റിപ്പോർട്ട് ചെയ്ത് IRN വാങ്ങണം (Notification 04/2026-Central Tax, 26 October 2026). പോർട്ടലിന് പുറത്ത് ഉണ്ടാക്കിയ സെൽഫ് ഇൻവോയ്സ് അപ്പോൾ ഇൻവോയ്സായി കണക്കാക്കില്ല, അതുകൊണ്ട് അതിലെ ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് അപകടത്തിലാകും; റിവേഴ്സ് ചാർജ് ടാക്സ് എന്നിട്ടും അടയ്ക്കണം. ചെറിയ ബിസിനസുകൾക്ക് മുമ്പത്തെ പോലെ സെൽഫ് ഇൻവോയ്സ് ഉണ്ടാക്കാം.
കണക്കാക്കിയ മാതൃക
Ludhiana-യിലെ രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ഒരു കട, രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത നാട്ടുകാരനായ ഉടമയിൽ നിന്ന് ഗോഡൗൺ വാടകയ്ക്ക് എടുത്തിട്ടുണ്ട്. ഒക്ടോബറിലെ വാടക ₹40,000. രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്തയാൾ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തയാൾക്ക് കൊമേഴ്സ്യൽ പ്രോപ്പർട്ടി വാടകയ്ക്ക് നൽകുന്നത് 18%-ൽ റിവേഴ്സ് ചാർജിൽ വരും.
| ഐറ്റം | SAC | മൂല്യം | CGST 9% | SGST 9% |
|---|---|---|---|---|
| ഗോഡൗൺ വാടക, ഒക്ടോബർ 2026 | 997212 | ₹40,000 | ₹3,600 | ₹3,600 |
കട സെൽഫ് ഇൻവോയ്സ് SI/26-27/011 നൽകി, ₹7,200 GST റിട്ടേണിനൊപ്പം പണമായി അടയ്ക്കുന്നു; വാടക ബിസിനസിനാണെങ്കിൽ, പിന്നീട് അതേ ₹7,200 ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റായി എടുക്കാം.
സാധാരണ തെറ്റുകൾ
- റിവേഴ്സ് ചാർജ് GST ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റിൽ നിന്ന് അടയ്ക്കൽ. അത് പണമായി തന്നെ (ഇലക്ട്രോണിക് ക്യാഷ് ലെഡ്ജർ) അടയ്ക്കണം.
- സെൽഫ് ഇൻവോയ്സ് തന്നെ മറന്നുപോകൽ. അടച്ച ടാക്സിലുള്ള നിങ്ങളുടെ ക്രെഡിറ്റ് അതിനെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു.
- നിങ്ങളുടെ സെയിൽസ് ഇൻവോയ്സ് സീരീസ് ഉപയോഗിക്കൽ. വേറെ സീരീസ് വയ്ക്കുക.